장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 총정리｜연말정산 최대 2,000만원 받는 방법

연말정산 시즌이 되면 가장 많이 검색되는 항목 중 하나가 바로 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제인데요 주택담보대출 이자를 납부하고 있다면, 요건만 충족해도 최대 2,000만원까지 소득공제를 받을 수 있어 절세 효과가 매우 큽니다.

 

그럼 ✔ 공제 대상자 요건 ✔ 공제 대상 주택 기준 ✔ 소득공제 한도 ✔ 구비서류 발급 방법까지 상세히  정리해 드리겠습니다.

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장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제란?

장기주택저당차입금이란 본인 명의로 주택을 취득하면서 금융기관에서 장기간(10년 이상) 주택담보대출을 받은 경우를 말합니다.
이때 해당 대출에서 발생한 이자상환액에 대해 연말정산 시 소득공제를 받을 수 있습니다.

 

홈텍스 연말정산 소득공제 바로가기

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공제 대상자 요건

다음 요건을 모두 충족해야 합니다.

① 기본 요건

• 근로소득이 있는 거주자
• 과세기간 종료일(12월 31일) 기준
  👉 무주택 또는 1주택 보유 세대의 세대주

※ 외국인 근로자도 요건 충족 시 가능

② 세대원도 가능한 경우

아래 조건을 모두 충족하면 세대원도 공제 가능합니다.

• 세대주가
  • 주택임차차입금 원리금상환액 공제
  • 장기주택저당차입금 공제
  • 주택청약종합저축 공제
    👉 모두 받지 않는 경우
• 근로소득이 있는 세대원일 것

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공제 대상 주택 요건

✔ 주택 가격 기준

• 취득 당시 기준시가 6억원 이하 주택
  • 2024.1.1 이후 취득분부터
    👉 5억원 → 6억원 상향

✔ 특이사항

• 주택가격 공시 전 차입한 경우
  → 차입일 이후 최초 공시된 가격 기준
• 무주택 세대주가 취득한
  • 주택분양권
  • 조합원 입주권
    👉 6억원 이하 시 공제 가능

❌ 공제 불가 조건

• 세대원 소유 주택 포함
  👉 과세기간 종료일 현재 2주택 이상 보유 시 공제 불가

※ 단, 연중 일시적 2주택이어도 12월 31일 기준 1주택이면 공제 가능

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장기주택저당차입금 소득공제 한도 (2024년 이후 기준)

이자상환액 전액 공제가 원칙이지만
다른 주택 관련 공제와 합산 한도 적용

🔽 공제 한도 표

장기주택저당차입금 조건연간 공제 한도

상환기간 15년 이상	800만원
상환기간 10년 이상 + 고정금리 또는 비거치식	600만원
상환기간 15년 이상 + 고정금리 또는 비거치식	1,800만원
상환기간 15년 이상 + 고정금리 AND 비거치식	2,000만원

※ 2024.1.1 이후 이자 지급분부터 적용

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반드시 제출해야 할 구비서류 3가지

연말정산 시 회사에 제출해야 하며, 일부는 홈택스 간소화 서비스에서 조회 가능합니다.

① 장기주택저당차입금 이자상환증명서

발급 방법

1. 국세청 홈택스 접속
2. [연말정산 간소화] → 금융기관 → 주택담보대출
3. 조회 가능 시 출력

※ 간소화 서비스에 없을 경우
👉 대출 금융기관(은행 앱·영업점·홈페이지)에서 직접 발급

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② 주민등록표 등본

발급 방법

• 정부24
  • 공동인증서 로그인
  • 주민등록등본 발급 → PDF 저장 또는 출력
• 또는 주민센터 방문 발급 가능

📌 세대주·세대원 관계 확인용

 

정부24 바로가기

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③ 등기부등본 (주택 가액 확인용)

발급 방법

1. 인터넷등기소 접속
2. 부동산 등기 → 등기부등본 열람
3. 주소 입력 후 발급

※ 취득 당시 기준시가 확인 목적

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연말정산 전 꼭 확인하세요

• ✔ 대출 명의자 = 공제 신청자 동일해야 함
• ✔ 실제 이자 납부 내역만 공제 가능
• ✔ 원금 상환액은 공제 대상 아님
• ✔ 다른 주택 관련 공제와 중복 한도 주의

 

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마무리 정리

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제는
요건만 맞으면 연말정산에서 가장 큰 절세 효과를 볼 수 있는 항목입니다.

✔ 2024년 세법 개정으로

• 주택 기준 6억원 상향
• 공제 한도 최대 2,000만원 확대

👉 주택담보대출이 있다면 반드시 챙겨야 할 필수 공제 항목입니다.

연말정산 전에 미리 서류 준비하시고,
놓치지 말고 꼭 공제 받으시길 바랍니다 👍

 

 

 

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