2024년 연말정산 달라진 세법 총정리 (연말정산 간편 계산기)

연말정산은 근로자가 1년간 납부한 세금과 실제로 납부해야 할 세금을 비교하여 과도하거나 부족하게 납부된 금액을 조정하는 과정입니다

 

 

근로소득자는 연말정산을 통해 소득공제와 세액공제를 받을 수 있으며 이를 통해 납부한 세금을 돌려받거나 추가로 납부할 금액을 계산하게 됩니다. 그럼 2024년 연말정산에서는 달라진 세법들에 대해 자세히 알아보겠습니다. 

 

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연말정산 소득세 과세표준 구간 조정

2024년부터 소득세 과세표준 구간이 조정됩니다 기존 6퍼센트 세율 구간은 1200만 원 이하에서 1400만 원 이하로 상향 조정되었으며 15퍼센트 세율 구간은 4600만 원 이하에서 5000만 원 이하로 확대되었습니다

 

 

 

이를 통해 중저소득 근로자의 세 부담이 경감될 것으로 기대됩니다

 

 

연말정산 자녀 세액공제 확대

다자녀 가정의 양육비 부담을 줄이기 위해 자녀 세액공제 금액이 상향되었습니다

 

 

기존에는 첫째 15만 원 둘째 20만 원 셋째 이상 30만 원을 공제받았으나 이번 개정으로 첫째는 25만 원 둘째는 30만 원 셋째 이상은 40만 원으로 각각 10만 원씩 증가하였습니다 이를 통해 2자녀 가구는 총 55만 원 세 자녀 가구는 총 95만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다

 

 

연말정산 주거 관련 공제 확대

무주택 세대주를 위한 주거 관련 공제 항목도 강화되었습니다 월세 세액공제의 총급여 상한선이 7000만 원에서 8000만 원으로 상향되었으며 공제 한도는 750만 원에서 1000만 원으로 늘어났습니다 주택청약종합저축 소득공제 한도는 기존 240만 원에서 300만 원으로 증가하였으며 장기 주택저당 차입금 이자 상환액 공제 한도도 1800만 원에서 2000만 원으로 확대되었습니다

 

 

연말정산 의료비 공제 범위 확대

2024년부터 모든 근로자는 산후조리비에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다 기존에는 급여가 7000만 원 이하인 근로자만 200만 원 한도 내에서 공제를 받을 수 있었으나 이번 개정으로 제한이 폐지되었습니다 또한 6세 이하 부양가족의 의료비는 한도 없이 세액공제를 받을 수 있어 어린 자녀를 둔 가정에 큰 도움이 될 것으로 보입니다

 

2024년 연말정산 신고안내.pdf

19.40MB

 

연말정산 신용카드와 체크카드 사용 전략

신용카드 소득공제율은 15퍼센트 체크카드는 30퍼센트로 설정되어 있습니다 연말정산 소득공제를 극대화하려면 연간 총급여의 25퍼센트를 초과하는 금액에 대해 체크카드 사용을 늘리는 것이 유리합니다 이번 연말정산에서는 전년도 대비 신용카드 사용 금액이 증가한 경우 증가분의 10퍼센트를 추가로 공제받을 수 있는 혜택도 마련되었습니다

 

 

연말정산 연금저축과 IRP 세액공제 확대

연금저축과 개인형퇴직연금제도 IRP 가입 시 최대 세액공제 한도가 늘어났습니다 기존에는 연금저축 600만 원 IRP 300만 원으로 총 900만 원 한도였으나 올해부터 분리과세 기준이 기존 1200만 원에서 1500만 원으로 상향되어 더 많은 공제를 받을 수 있게 되었습니다

 

연말정산 기부금 세액공제 강화

기부금에 대한 세액공제도 확대되었습니다

 

1000만 원 이하의 기부금은 15퍼센트 1000만 원 초과 기부금은 30퍼센트의 세액공제를 받을 수 있습니다 또한 판매 가능한 안 입는 옷이나 도서 등을 기부한 경우에도 세액공제가 가능하며 기부금의 금액은 동일 품목의 평균 단가로 산정됩니다

 

 

연말정산을 준비할 때는 소득공제와 세액공제 항목을 꼼꼼히 확인하고 국세청 홈택스의 간소화 서비스를 활용하는 것이 좋습니다 필요 시 연말까지 추가적으로 공제 가능한 항목에 대해 전략적으로 지출을 계획하면 절세 혜택을 극대화할 수 있습니다.

 

 

 

2024년 연말정산은 근로자의 세금 부담을 줄이고 다양한 공제 혜택을 확대하는 방향으로 개정되었습니다 변경된 세법 내용을 숙지하고 사전에 철저히 준비하여 최적의 절세 전략을 세워보세요 이를 통해 더 많은 환급 혜택을 누릴 수 있습니다

 

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