아파트 양도세 계산기 사용방법 (과세기준, 세율, 누진공제 표 확인)

아파트 매도시 필요한 양도세 계산기 사용방법에 대해 알아보겠습니다. 양도세계산기는 부동산 계산기와 홈텍스 양도세 계산기, 국세청 양도세 계산기 등 다양한 홈페이지에서 사용가능한데요. 부동산계산기.com의 양도세 계산기로 보유 기간과 필요경비에 따라 양도세가 어떻게 달라지는지 확인해보겠습니다.

 

 

양도세 계산 방법

양도소득세는 부동산이나 주식 등의 양도로 인한 이익(소득)에 대하여 부과되는 세금입니다. 양도시점에 발생한 이익을 세금으로 채납하는 형태로 진행됩니다. 보유 기간 동안의 가치 상승분에 대한 과세가 이뤄지게 되므로 양도로 인한 이익이 발생하지 않거나 손해가 발생한 경우에는 양도소득세가 부과되지 않습니다. 따라서 소득이 발생하지 않는 경우에는 해당 세금을 부담하지 않게 됩니다.

 

예) 3억에 매수한 아파트를 2억 8천만원에 매도할 경우 양도세가 부과되지 않습니다. 

 

주택·아파트, 분양권, 조합원 입주권, 토지 등 부동산 양도시 그 차익에 대해 부과되는 세금으로, 매매거래 후 직접 신고·납부해야 합니다. 부동산은 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월 이내 납부하여야 하며 기한 내 납부하지 않을 경우 가산세가 부과될 수 있습니다.

 

양도세 계산기 – 보유기간 1년, 필요경비 x

양도세 계산시 필요한 정보를 확인해줍니다.  아래는 양도세 계산기 예시 정보입니다.

• 부동산유형: 주택
• 주택수: 1주택자 (일시적 2가구일 경우 1주택으로 선택해줍니다)
• 조정대상 여부 확인:  2023년 1월 5일 이후로는 강남3구 및 용산구를 제외한 기존의 전 지역이 조정대상지역에서 해제되었습니다.
• 취득가액(매수금액) : 3억
• 양도가액(매도금액) : 4억
• 취득일자/양도일자: 2023년 1월 1일 / 2024년 1월 1일 (보유기간 1년)
• 필요경비 없음

 

양도세 관련 정보를 입력하고 양도 소득세 계산 버튼을 클릭합니다. 보유기간이 1년일 경우 인별공제 250만원을 제외하고 2년 미만 소득세율 60%가 적용되어 양도소득세는 5천 8백 50만원에 지방소득세(10%)가 과세되어 총 납부금액은 6천 4백 30만원 정도가 됩니다. 

1억의 양도차익이 발생하여도 양도세를 제외하고 나면 총 3천 6백만원 정도 취득할 수 있습니다. 

 

 

 

양도세 계산기 – 보유기간 1년 필요경비가 있을 경우

위와 동일한 취득가액과 양도금액, 보유기간 예시에서 필요경비가 포함될 경우 양도세 계산기 확인을 해보겠습니다. 필요경비를 3000만원을 예시로 넣어주면 양도차익 계산시 필요경비가 포함되어 총 납부 금액이 4천 4백 50만원 정도로 2000만원 정도 양도세를 절감할 수 있습니다. 

 

 

양도세 계산기 - 필요경비

입증 서류 필요경비 입증서류 • 지출 사실을 입증할 수 있는 계약서 및 영수증 • 영수증은 세금계산서, 신용카드영수증, 현금영수증 등으로 공급자의 인적사항과 공급일자, 가액 등 명시 필요 • 2016년 2월 17일 이전 지출분의 경우 간이영수증이나 입금표 등도 인정 가능 양도세 계산은 부동산 거래 시 중요한 부분입니다.

 

 

 

양도세 계산기 – 보유기간 2년

아파트 매수/매도 및 동일한 조건에서 보유기간이 2년이 되면 12억 이하 1주택 2년 이상 보유 조건이 충족되어 양도 소득세는 비과세가 됩니다. 다주택자의 경우에도 일반과세가 적용되어 2000만원 정도의 양도소득세가 부과되어 양도세를 최대한 줄일 수 있습니다. 

 

 

• 양도세 비과세 조건

1세대가 양도일 현재 국내에 1주택을 보유하고 있는 경우로서 2년이상 보유한 경우에는 양도소득세가 과세되지 않습니다. 양도 당시 실지거래가액이 12억원 초과하는 고가주택은 제외됩니다. ’17.8.3. 이후 취득 당시 조정대상지역에 있는 주택은 거주기간이 2년 이상이어야 합니다. 

 

양도세 계산기 - 과세 기준표

출처: 부동산 계산기

 

 

 

양도세 계산기를 효과적으로 활용하면 정확한 양도세를 계산하고 세금 부담을 더욱 효율적으로 관리할 수 있습니다. 부동산 매도/매수시 양도세 계산기를 활용하여 비과세와 양도세를 절감할 수 있는 조건들을 확인해보시고 부동산 매도 전 정확한 세금은 세무사를 통해서도 확인해보시기 바랍니다. 

 

 

 

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